教育储蓄规划
- 什么是Coverdell ESA？(原名为Education IRA)
- Coverdell Education Savings Account (ESA)让您能够帮助小孩未来的教育费用(小学至研究所)储蓄。您可以帮未成年人建立数个储蓄帐户，条件是每年供款不能超过$2,000。存入Coverdell ESA的金额不可抵税。ESA帐户资产增涨不扣税，且若提款是为了合格教育费用也不需缴税。
- Coverdell ESA 有什么存款规定？
- 若您的调整后收入 (MAGI) 低于$110,000 (若共同报税为$220,000)，即可为十八岁以下的小孩建立Coverdell ESA帐户。不论该受益人有多少个ESA帐户，每年可以存入总额为$2,000。帐户只能存入现金。受益人年满十八则不能再存入款项，除非此受益人有特殊需求。
- 我的存款可以抵税吗？
- 不行。Coverdell ESA内的资金递延税收，直到为了合格教育需求时免税提领。若提领原因非合格教育需求，则投资赚取的部分需扣税再加罚10%。
- Coverdell ESA的资金可以用在何处？
- 符合要求的教育资金：
- 学费
- 书本、文具、器具
- 家教
- 特殊需求服务(限有特殊需求收益人)
- 宿舍
- 制服
- 通勤
- 辅助性物品及服务(包括课后班)
- 符合要求的教育资金：
- Coverdell ESA 开户及存款的截止日期是哪天？
- Coverdell ESA开户及存款的截止日为该税年的四月十五日。
- 我该如何建立Coverdell ESA账户？
- 任何提供IRA的金融机构都可以帮您建立ESA。您存入的现款可以投资股票、债券、共同基金、定期存单等。一个未成年人可拥有的ESA帐户数量没有上限、但每年存款总额不能超出$2,000。超过$2,000将遭受6%罚款。若您在隔年的五月三十一日之前将超额部分提出，则不需要支付罚金。
- 格林证券监护人账户
- 为子女累积财富不嫌早，在格林证券您可以以监护人身份为您的未成年子女开设监护人帐户，提早累积更多的资产。尽管存入监护人帐户中的资产为您对年幼者之赠与因此不可撤销，但该帐户不仅让您能依个人投资标的自由投资于包括股票，共同基金，债券及ETFs等各式投资商品，更能享有赠与税报税优势。
- 什么是监护人账户？
- 监护人帐户是监护人为未成年被监护人所开设的一种投资帐户；根据不同的居住所在州，该帐户受到未成年人统一资产转移法（UTMA）或未成年人统一资产增与法(UGMA)的保护。在帐户持有人（被监护人）成年前，监护人帐户由监护人为其管理。帐户内资产均隶属于该未成年被监护人的名字及社会安全码之下。监护人帐户之管理权会在被监护人到达法定年龄后转归至帐户持有人手中；法定年龄为18岁或21岁，依各州法律为准。
- 监护人账户的好处
- 税务优惠
- 监护人每年可以为每一个未成年被监护人存入高达$14,000（夫妻合并报税可以存入高达$28,000）之资产并且免除赠与税。
- 2016年第一笔$1,050的盈利为免税，第二笔$1,000的盈利会以未成年人的税率进行课税；如果2016盈利超过$2,100则会以成年人的税率进行课税。
- 税务优惠
- 灵活性
- 格林证券监护人帐户没有资金存入限制、没有监护人最低收入限制、没有最低存款要求。只要是以帐户持有人的利益为由，监护人可以在任何时间提取资金。
- 监护人可以通过监护人帐户为帐户持有人投资股票、债券、共同基金和ETF交易所交易基金等各式金融产品。